¿Alguna vez te has analizado el riesgo fiscal que corre tu empresa?
Toda empresa con un equipo administrativo que trabaja todos los dias en impulsarla al éxito, sin embargo, este camino al éxito no es fácil, se contruye escalon por escalon hasta llegar a la cima. Uno de más importantes y de los más díficiles es el cumplimiento de lo requimmientos fiscales vigentes solicitados por la autoridad que además de cumplir con la tarea constante de mantenerse actualizado se debe cumplir con lo sollcitado debidamente requisitado; para esto el área administrativa, contable y fiscal de toda empresa trabaja en conjunto.
Las áreas deben considerar los siguientes cuatro impotantes puntos para seguir por el camino al éxito de forma intachable:
-Facturación.
-Contabilidad.
-Finanzas.
-Cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Haciendo enfásis en el trabajo realizado por el área contable y fiscal, enconjunto deben apegarse al marco legal estipulado para que en caso de una auditora realizada por la autoridad triutaria, no encuentre discrepancias.
Este marco legal que deben de tomar en consideración tiene fundamento principalmente en el artículo 33 y 34 del reglamento del Código Fiscal de la Federación, el cual establece la manera de llevar correctamente la contabilidad de acuerdo al punto de vista de la autoridad fiscal.
Principalmente mediante el uso de un sistema contable, herramienta, recursos y procedimientos que cumpla con las características partículares del negocio.
De acuerdo a lo mencionado una empresa corre riesgo fiscal en México si carece de al menos uno de los siguientes cinco factores (o los cinco):
- Si las operaciones individuales (y sus caracteríscticas) en conjunto a sus documentos comprobatorios no se identifican correctamanete.
- Si el seguimiento de dichas operaciones, hasta la acumulación de sus cuentas contables se omiten.
- Si los resultados fiscales incumplen la Ley de Partida Doble.
- Si al preparar tus estados financieros no se incluyen todas las operaciones internas y externas relacionadas con el negocio.
- Si no se inclueyen sistemas de control y verificación necesarios, provocando omisión en los registros de las operaciones.
¿Que más se puede tomar en consideración el área administrativa de una empresa para prevenir el riesgo fiscal?
Además de identificar el cumplimiento de estos cinco factores básicos para preveer el riesgo fiscal en una empresa mexicana de acuerdo a lo estipulado en el Código Fiscal de la Federación; el área administrativa ( en el especial el área contable) debe de considerar el correcto funcionamiento y aplicación de los pasivos contigentes.
La identificación de los pasivos contingentes al realizar el balance general, lo vamos a considerar como el sexto factor, pero no el menos importante, ya que para que la empresa no corra riesgo fical el balance general y los libros diarios deben considerar este factor en todo momento.
En México, este sexto factor debe de ser uno de los pincipales que debes de tener en consideradción, ya que estudios realiados por la OCC Mundial, DGV Grouop y el Grupo Azimuth demuenstra de 6 de cada 10 colaboradores tiene como pción renunciar en un tiempo promedio de seis meses; esto es principalmente por el desgaste, ambiente laboral y la remuneración.
El uso de software especializado actualizado para el registro de los movimientos administrativos, contables y el correcto cálculo de la nómina, así como un timbado correcto te ayudarán a minimizar este riesgo fiscal.
Pero el hecho de tener un software adecuado en sí no quiere decir que hagamos las cosas bien, para ello deberemos tener una correcta implementación y capacitación en el uso del sistema. además el soporte para mantenerlo operando es crucial.
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Fuentes
https://www.unir.net/derecho/revista/departamento-fiscal-empresa/
https://espanol.cgtn.com/news/2023-04-07/1644160686834913282/index.html
https://excelparatodos.com/cuentas-contables/
http://omawww.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/arts_33_34-rcff.aspx